解鎖海外合規：ODI 備案後的關鍵操作指南
- cegesahk
- 10月31日
- 讀畢需時 4 分鐘
已更新：11月3日
恭喜完成 ODI 備案！但這只是海外投資合規的「第一步」，真正的風險防範，藏在後續四大監管部門的合規要求裡。商務、發改、外匯、稅務的每一項申報與登記義務，都直接關係項目穩健運營。這份核心操作指引，幫你精準掌握合規要點，讓出海流程全程順暢無虞。
Step 01 商務部：報到登記與常態化報告
1. 境外企業報到登記（30 日內必辦）
依據《商務部關於印發〈境外中資企業（機構）報到登記制度〉的通知》（商合發〔2005〕447 號）第三條規定，中資企業需在境外投資所在國（地區）完成註冊登記後 30 日內，通過商務系統列印《境外中資企業（機構）報到登記表》，經當地商務部門蓋章後，向我國駐當地使（領）館經商處（室）辦理報到。
辦理方式：支持當面辦理，或通過傳真、信函、電子郵件等非現場方式提交材料。
聯繫方式：可登錄商務部官網（http://www.mofcom.gov.cn）查詢具體對接渠道。
香港地區特殊要求：香港公司註冊完成後 30 日內，需向中央政府駐港聯絡辦經濟部現場報到，提交加蓋公章的《報到登記表》原件、企業境外投資證書、公司註冊證書及商業登記證複印件，通常 1-2 個工作日可辦結。
後續反饋：完成報到後 10 日內，投資主體需登錄商務部系統，上傳經蓋章的《報到登記表》回執聯，完成線上反饋。
2. 日常與應急報告要求
企業需通過商務部系統按時報送各類報告，確保資訊真實準確：
月報：投資款匯出次月 10 日內填報，數據需與銀行實際匯出記錄一致（匯率以匯出當日為準），無資金匯出則無需填報；操作路徑為「對外投資合作資訊服務 — 統計類 — 對外直接投資統計 — 月報管理」。
半年報：每半年填報 1 次（每年 2 次），具體時間以官方通知為準；操作路徑為「對外投資合作資訊服務 — 業務類 — 備案（核准）報告 — 半年報」。
年報：每年填報 1 次，具體時間以官方通知為準；操作路徑為「對外投資合作資訊服務 — 統計類 — 對外直接投資統計 — 年報」。
突發情況報告：境外企業發生重大生產安全事故、暴恐襲擊、群體性事件、重大衛生疾病事件、自然災害、戰爭政變等情形時，需在 24 小時內緊急報告。
Step 02 發改委：項目進度與重大情況報告
企業需通過國家發展和改革委員會系統，重點履行兩項核心報告義務：
1. 項目完成情況報告
報告時機：項目建設工程竣工、股權 / 資產交割完成或中方投資額全部支出完畢後 20 個工作日內。
操作路徑：登錄系統→進入「項目管理 — 項目完成情況」→按要求填報相關資訊。
2. 重大不利情況報告
觸發情形：項目出現重大虧損、嚴重受阻或導致我國與東道國經貿關係惡化等情況。
報告要求：立即通過系統提交報告，不得拖延。
Step 03 外匯管理局：年度存量申報（每年 1-6 月）
每年 1 月 1 日至 6 月 30 日，企業需通過國家外匯管理局「數位外管平台」（http://zwfw.safe.gov.cn/asone），申報境外企業上一年度的資產、負債、權益等存量數據，該申報為年度規定動作，直接影響外匯業務正常開展。
1. 標準操作流程
登錄外匯平台，以企業營業執照統一社會信用代碼的第 9-17 位作為機構代碼，進入「數據申報→存量權益→ODI 存量權益登記」，選擇對應年份，填寫表格並完成保存申報。
2. 特殊情形處理
股權轉讓：ODI 企業當年發生股權轉讓但未註銷的，需按要求正常申報。
企業註銷：需先辦理外匯註銷登記，否則仍需完成年度申報。
補報往年數據：ODI 數據通過外匯局平台補報，FDI 數據需按對應年份選擇專屬系統填報。
特殊說明：即便境外企業未實際注資或運營，也需按時完成申報。
3. 風險提示
未按時完成登記的企業，外匯業務將被系統「業務監控」，銀行會暫停其資本項下外匯業務，對企業海外資金流轉造成重大影響。
Step 04 稅務局：境外投資資訊報備（與所得稅匯算清繳同期）
依據國家稅務總局公告 2023 年第 17 號，境外投資企業需按規定填報《居民企業境外投資資訊報告表》，具體要求如下：
1. 報告主體
直接持有外國企業 10% 及以上股份或有表決權股份的居民企業。
透過境內合夥企業間接持有外國企業 10% 及以上股份的居民企業（由合夥人填報）。
2. 申報時間
每年 1 月 1 日至 5 月 31 日，與企業所得稅匯算清繳同期進行。
3. 申報方式
在辦理企業所得稅年度納稅申報時，一併向主管稅務機關報送《居民企業境外投資資訊報告表》。
ODI 備案絕非合規終點，而是持續履約的開端。商務、發改、外匯、稅務四大部門的報告與登記義務環環相扣，是企業抵禦海外經營風險的核心防線。建議企業搭建專項合規台賬，清晰界定各環節時間節點與責任主體，確保合規要求落地見效，為境外投資穩健運營築牢根基。